El Fondo Monetario Internacional (FMI) presentó una serie de recomendaciones para modificar el sistema tributario argentino y avanzar hacia una reforma fiscal integral que aumente la recaudación y reduzca impuestos considerados “distorsivos”. Las sugerencias fueron incluidas en el informe del “Artículo IV” publicado tras la segunda revisión del acuerdo firmado con Argentina.
Entre los principales puntos, el organismo propuso cambios en el IVA, Ganancias y Monotributo, además de modificaciones en impuestos corporativos y gravámenes especiales.
Qué cambios sugirió el FMI
El organismo internacional planteó cinco ejes principales para transformar el esquema impositivo argentino:
- Reformar el IVA y eliminar exenciones.
- Ampliar la base de contribuyentes alcanzados por Ganancias.
- Modificar el régimen del Monotributo.
- Simplificar el Impuesto sobre Sociedades.
- Fortalecer impuestos especiales sobre tabaco, alcohol y bebidas azucaradas.
Según el FMI, una reforma integral podría generar ingresos adicionales equivalentes al 3,3% del Producto Bruto Interno (PBI), con una parte importante destinada a las provincias.
IVA: menos exenciones y alícuotas unificadas
Uno de los puntos centrales del informe apunta al gasto tributario vinculado al IVA y distintos regímenes especiales.
El FMI sugirió avanzar hacia una unificación de alícuotas del IVA, acompañada por compensaciones específicas para hogares vulnerables. Además, recomendó reducir beneficios fiscales y eliminar exenciones que no tengan una finalidad social clara.
El organismo estimó que solo esta modificación podría aportar alrededor de 0,4% adicional del PBI en recaudación.
Ganancias: más trabajadores alcanzados
El informe también cuestionó los cambios implementados en 2023 sobre el Impuesto a las Ganancias, que redujeron drásticamente la cantidad de trabajadores alcanzados por el tributo.
Según el FMI, actualmente menos del 1% de los empleados formales paga Ganancias, un nivel muy inferior al promedio regional. Por eso recomendó reducir el umbral de ingresos exentos y llevar nuevamente el alcance del impuesto a cerca del 20% de los trabajadores registrados.
También sugirió simplificar las escalas y armonizar deducciones entre distintas categorías laborales.
Monotributo: cambios para reducir diferencias con el régimen general
Otro de los focos del informe fue el Monotributo. Aunque el organismo reconoció que ayudó a formalizar pequeños contribuyentes, advirtió que genera distorsiones y desalienta el crecimiento de empresas.
El FMI propuso acercar progresivamente la carga tributaria del Monotributo al régimen general, reduciendo los saltos bruscos entre categorías y utilizando herramientas digitales para simplificar el cumplimiento fiscal.
Según las estimaciones del organismo, la reforma del Monotributo podría aportar entre 0,4% y 1% adicional del PBI.
Qué dijo el FMI sobre las retenciones
El organismo también recomendó eliminar gradualmente impuestos considerados distorsivos, entre ellos las retenciones a las exportaciones y algunos tributos sobre transacciones financieras.
Según el informe, una baja de un punto porcentual en las retenciones a la soja podría aumentar la producción y exportación del sector en torno al 0,5%, mientras que una eliminación total generaría un incremento cercano al 10% en las exportaciones agroindustriales.
La reforma que analiza el Gobierno
El informe señaló además que el Gobierno de Javier Milei se comprometió a presentar antes de fin de año una propuesta de reforma tributaria integral alineada con varios de estos lineamientos.